Оптимизация налогообложения организации

Все коммерсанты хотят платить как можно меньше налогов. Просто одни что-то делают для этого, а другие — спускают все на самотек, в итоге переплачивают в несколько раз больше, чем могли бы платить, да еще, опаздывая, оплачивая по требованиям ИФНС, имеют расходы в виде пеней и штрафов. Если читаете эту статью, значит относитесь к первой группе бизнесменов.

Услуги по оптимизации налогообложения от «Вашего бухгалтера» - консультации, обоснование расходов при помощи верного оформления документов, напоминание об очередном платеже по взносам, на который в дальнейшем можно будет уменьшить налог, воз-можно восстановление бухгалтерии с целью уточнения отчетности и снижения или оправдания показанных расходов. Существует много разных способов уменьшения налоговой нагрузки, делятся они на 2 вида — законные и незаконные. Подробно рассмотрим первый вид и вскользь пройдемся по второму.

Режимы налогообложения

Условное деление систем сбора податей РФ — общая и льготная:

• общая — основная система налогообложения (ОСНО);
• льготная включает:
  • упрощенная с объектом «доходы»;
  • упрощенная «доходы минус расходы»;
  • патент (ПСН) — исключительно для ИП;
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН) — для сельхозпроизводителей;
  • налог на профессиональный доход — самозанятость (НПД) — для физических лиц, не ИП, без сотрудников, производящих, оказывающих услуги своими силами.

Проблемы и способы их решения

Касательно данной темы, плательщики НДС всегда думают о том:

• как уменьшить НДС;
• как уменьшить налог на прибыль (ООО) или НДФЛ (ИП).

У плательщиков налога УСН «доходы» проблема всегда одна — как вовремя заплатить обязательные взносы так, чтобы не переплачивать налог по упрощенке.

У УСНщиков на системе УСН «доходы минус расходы», добавляется еще одна задача, перекликающаяся с проблемой плательщиков НДС — где взять такие траты, которые бы уменьшили доходный налог.

Оптимизация НДС

Надо отдать должное бывшему главе ИФНС — он приложил много усилий для уничтожения серых схем уменьшения НДС. И они дали свои результаты. НДС сейчас можно уменьшить только на НДС согласно счёта-фактуры, отправленной по электронке в ИФНС, причем исключительно оплаченный контрагентами, не входящими в список неблагонадежных. Фирмы-однодневки еще существуют, но идти на сделки с «бумажным» НДСом мы вам не рекомендуем, такие услуги не оказываем — никому не хочется попасть под статью 199 УК.

Оптимизация налогов ИП и ООО

Другое дело — налог на прибыль или упрощенный (УСН). В действительности, многие затраты организации можно обосновать в целях минимизации налогооблагаемой базы У субъектов на общем режиме (ОСНО) возможностей больше — статья 49 НК РФ разрешает включать в обоснованных расходы любые траты, связанные с получением прибыли. У УСНщиков список издержек ограничен статьей 346.16 НК РФ, но и у них возможно использовать виды затрат, обоснованные коммерческой необходимостью и правомерно уменьшающие базу для расчета бюджетной подати.

Введение режима самозанятых дало еще больше возможностей для подобных решений. Что касается УСН «доходы» - все просто — плати вовремя взносы переплаты в бюджет не будет.

Кроме вышеуказанного, ведение бухгалтерии с помощью «Вашего бухгалтера» обеспечит качественное оформление расходов. Как известно - «без бумажки ты букашка». Наши специалисты помогут оформить все «бумажки» согласно требованиям налогового законодательства и обосновать уменьшение доходов на все ваши расходы. Стоимость бухгалтерских услуг зависит от сложности вопроса, периода накопления задачи, количества документов, операций, необходимых для решения.